ارزش افزوده (VAT)
مالیات بر ارزش افزوده مالیات نسبتا جدیدی است، دولت پیشرفت های مهمی در شفاف سازی و کمک به افرادی که نیاز به ثبت نام برای این مالیات در امارات دارند، نموده است.
ثبت نام VAT
چه کسانی به ثبت نام مالیات بر ارزش افزوده در دبی نیاز دارند؟
ثبت نام مالیات بر ارزش افزوده برای شرکت های جدید اختیاری است، با این وجود، می تواند تحت شرایط خاص اجباری شود.
- اشخاص حقیقی و شرکت هایی که کالاهای مشمول مالیات بر ارزش افزوده را در دبی تولید می کنند، می توانند داوطلبانه برای مالیات بر ارزش افزوده ثبت نام کنند.
- اشخاص حقیقی و حقوقی واردکننده کالاهای مشمول مالیات بر ارزش افزوده در دبی نیز می توانند به صورت اختیاری ثبت نام کنند.
- شرکت های خارجی فروش کالاها و خدمات مشمول مالیات بر ارزش افزوده در دبی ملزم به ثبت نام برای این مالیات هستند.
- هر صاحب کسب و کاری که درآمد سالانه آنها بیش از مقدار مشخصی باشد، باید درخواست های آنلاین ثبت نام مالیات بر ارزش افزوده خود را تکمیل کند.
با این حال، خدمات خاصی مانند خدمات بهداشتی و آموزشی، خدمات مالی، بیمه، فروش و اجاره املاک مسکونی و حمل و نقل عمومی داخلی در امارات متحده عربی یا دارای نرخ صفر یا معاف از مالیات بر ارزش افزوده است.
همه شرکت‌های عرضه‌کننده کالا و خدمات باید برای مالیات بر ارزش افزوده ثبت نام کنند. مزیت اصلی ثبت نام مالیات بر ارزش افزوده این است که پس از تسلیم اظهارنامه مالیاتی، می توان مبلغ پرداختی از محل اخذ مالیات جدید را به شرکت ها مسترد کرد. اظهارنامه مالیات بر ارزش افزوده در پایان دوره مشمول مالیات یا به صورت سه ماهه به صورت الکترونیکی ثبت می شود.
دوره های مشمول مالیات عبارتند از:
- ماهانه برای شرکت هایی با درآمد سالانه 150 میلیون درهم یا بیشتر.
- فصلنامه برای شرکت هایی با درآمد سالانه زیر 150 میلیون درهم.
لازم به ذکر است که شرکت های غیر مقیم یا افراد دارای فعالیت اقتصادی در امارات نیز ملزم به ثبت نام مالیات بر ارزش افزوده در اینجا هستند. تمامی فاکتورهای مالیات بر ارزش افزوده باید برای مدت 5 سال نزد همه مالیات دهندگان مالیات بر ارزش افزوده نگهداری شود.
شرایط لازم برای ثبت نام مالیات بر ارزش افزوده در دبی
یکی از مهم ترین شرایطی که باید هنگام درخواست شماره مالیات بر ارزش افزوده در دبی رعایت کنید، داشتن شماره شناسایی مالیاتی است. این به همراه گواهی انضمام به دست می آید و توسط ثبت تجارت در دبی صادر می شود. بر اساس شماره شناسایی مالیاتی، یک شرکت گواهی مالیات بر ارزش افزوده صادر می کند. برای ثبت نام مالیات بر ارزش افزوده در دبی باید مدارک متعددی تهیه شود. از جمله این موارد:
- پروانه کسب و کار شرکت
- تصویر از گذرنامه مالک و سایر سهامداران در مورد شرکت ها
- اساسنامه شرکت
- اطلاعات در مورد نماینده شرکت و اطلاعات تماس
- اثبات آدرس ثبت شده شرکت در امارات
- اطلاعات مربوط به حساب بانکی شرکت شامل IBAN
- صورت درآمد برای 12 ماه گذشته (در صورت وجود)
- برآورد درآمد، گردش مالی و هزینه های مورد انتظار برای 30 روز بعد از ثبت مالیات بر ارزش افزوده
- اطلاعات مربوط به فعالیت های واردات و صادرات شرکت (در صورت لزوم)
- شماره مجوز واردات و یا صادرات شرکت و تصویر ثبت سفارش (در صورت وجود)
- اطلاعات در مورد کشورهای شورای همکاری خلیج فارس که شرکت در آنها تجارت می کند.
- شرح مفصلی از تجربه تجاری شرکت در 5 سال گذشته (در صورت وجود)
- اطلاعات در مورد اینکه آیا شرکت بخشی از یک گروه مالیاتی خواهد بود یا خیر
- تصویر از مدارک شناسایی همراه با روادید در مورد اشخاص حقیقی.
مشاوره مالیات بر ارزش افزوده
این مهمترین جنبه خدمات ما است. این فرصت را به ما می‌دهد تا عملیات روزانه کسب‌وکار مشتری، نوع و حجم عرضه‌هایی که آنها انجام می‌دهند، ورودی‌ها و خروجی‌های مالیات بر ارزش افزوده، قابلیت اعمال نرخ‌ها و معافیت‌های کاهش‌یافته و ظرفیت ثبت سوابق آنها را به طور کامل درک کنیم. این ما را قادر می‌سازد تا نحوه اعمال مالیات بر ارزش افزوده را برای کسب‌وکار آنها ارزیابی کنیم و تغییراتی را که در سیستم‌های حسابداری و فرآیندهای تجاری موجود آنها لازم است شناسایی کنیم. پس از تکمیل مشاوره، گام بعدی این است که نیاز به مالیات بر ارزش افزوده را در ساختار کسب و کار خود ارزیابی کنید و سپس راه های اجرای آن را مطرح کنید. ما تیمی از کارشناسان مالیات بر ارزش افزوده (VAT) هستیم که بودجه، عملکرد مالی و موقعیت تجاری شما را ارزیابی می کنیم. بر اساس ارزیابی دقیق، یک سیستم حسابداری و مالیاتی کامل برای محاسبه، ثبت و به روز رسانی مالیات بر ارزش افزوده پیشنهاد خواهد شد.
ما برای تکمیل اسناد تجاری و شرکتی شما همانطور که در مرحله مشاوره توصیه شده است، آماده هستیم. مرحله پیاده سازی به مشتری اطمینان می دهد که حسابداری دقیق با استفاده از محاسبات ابری cloud computing انجام می شود. اثربخشی مالیات بر ارزش افزوده با دقت در سوابق حساب های دریافتنی و پرداختنی تضمین شده است که به احتمال زیاد بر راه اندازی جدید و کسب و کار موجود تأثیر می گذارد.
حسابداری مطابق با مالیات بر ارزش افزوده
بسیاری از مشتریان ما کل عملکرد حسابداری خود را به تیم ما برون سپاری می کنند. ما اطمینان می‌دهیم که دفاتر حساب‌های مشتریان به‌موقع به‌روزرسانی می‌شوند و کلیه معاملات خرید و فروش، هزینه با رعایت کامل مقررات مالیات بر ارزش افزوده ثبت می‌شوند. ما همچنین فاکتورها و یادداشت های اعتباری را طبق فرمت های مورد تایید اداره مالیات آماده می کنیم. دریافت مقدار صحیح مالیات بر ارزش افزوده برای هر کالای مربوطه ضروری است و به همان اندازه مهم است که مالیات بر ارزش افزوده ورودی را فقط در معاملات مجاز تحت قانون مالیات بر ارزش افزوده مطالبه کنید. اشتباهات در این زمینه ممکن است جریمه های غیرمنتظره ای را در آینده به همراه داشته باشد.
اظهارنامه مالیات بر ارزش افزوده
اظهارنامه مالیات بر ارزش افزوده باید به صورت ماهانه یا فصلی بسته به اندازه کسب و کار ارسال شود. مهلت‌های مشخصی برای این بازگشت‌ها وجود دارد و جریمه‌های افزایشی برای پیش‌فرض اعمال می‌شود. این پرونده‌ها شامل اعلامیه‌ای از عرضه‌های دارای رتبه استاندارد، عرضه‌های با نرخ صفر، عرضه‌های معاف، معاملات شارژ معکوس، واردات و مالیات‌های مربوطه است. یک سیستم و فرآیند حسابداری منظم برای تولید ارقام صحیح با سهولت در زمان مناسب ضروری است. ما می توانیم به مشتریان در ارائه صحیح و به موقع اظهارنامه مالیات بر ارزش افزوده کمک کنیم و همچنین می توانیم در مورد روند تسویه مبالغ سررسید راهنمایی کنیم.
بازیابی مالیات بر ارزش افزوده
مشاغلی که مالیات بر ارزش افزوده ورودی آنها بیش از مالیات بر ارزش افزوده خروجی آنها در این دوره است، حق دارند از اداره مالیات بازپرداخت کنند. اداره مالیات ممکن است قبل از رسیدگی به بازپرداخت، توضیح یا اسناد پشتیبانی بیشتری را درخواست کند. ما می‌توانیم از طرف مشتریان با اداره مالیات در تمام موارد مربوط به مالیات ارتباط برقرار کنیم. ثبت رایان می‌تواند به درخواست‌های اداره مالیات پاسخ دهد، درخواست‌هایی را برای بررسی مجدد تصمیمات اداره مالیات ارسال کند و به مشتریان در هر گونه ممیزی مالیاتی انجام شده توسط اداره مالیات کمک کند.
